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乐视造假案尾声:中介机构处罚明朗,已有20家中止项目“解冻”

乐视财务造假案逐渐接近尾声,涉及乐视财务造假案的中介机构正在接收监管处罚。

乐视财务造假案逐渐接近尾声,涉及乐视财务造假案的中介机构正在接收监管处罚。

3月20日,山西证券发布公告称,旗下控股子公司中德证券收到中国证监会《行政处罚事先告知书》,中德证券合计被罚没1698.11万元,签字保荐代表人杨丽君、王鑫分别被处以15万元罚款。

21日,平安证券在接受贝壳财经记者采访时表示,公司已收到事先告知书,保荐业务资格被暂停3个月。近10年来,公司持续建立健全内部控制管理体系,合规风控水平持续提升。

此外,据贝壳财经记者不完全统计,此前因涉案金杜律师事务所和信永中和会计师事务所被立案调查而中止审查的项目正在“解冻”,目前已有20家发布公告称证监会决定恢复对公司此次发行申请的审查。

乐视案余波

中德证券被罚上千万,平安证券保荐业务暂停3个月

乐视财务造假案涉及中介机构颇广。据不完全统计,在乐视网IPO、两次债券发行、两次重组、一次非公开发行的过程中,为其提供服务的中介机构有7家券商、3家会计事务所。

今年年初,中德证券、北京市金杜律师事务所和信永中和会计师事务所三家中介机构因乐视网造假被立案调查,该三家机构均因2016年乐视网公开发行项目产生交集。前者为保荐机构,后两家机构分别担任发行人律师和审计机构。

3月20日,山西证券发布公告称,旗下控股子公司中德证券收到中国证监会《行政处罚事先告知书》,中德证券在乐视网2016年非公开发行保荐业务中存在未完整获取和编制前十大客户销售情况;未对业务发生的真实性进行有效核查两大问题。

证监会认定,中德证券涉嫌违反多条规定,对中德证券责令改正,给予警告,合计罚没1698.11万元;对签字保荐代表人杨丽君、王鑫给予警告,并分别处以15万元罚款。

贝壳财经记者也从知情人士处了解到,日前,作为乐视网首发的保荐机构,平安证券已收到深圳证监局下发的《责令改正并暂停保荐机构资格事先告知书》,拟对公司采取责令改正并暂停保荐机构资格3个月的监管措施。

平安证券在接受贝壳财经记者采访时表示,公司已收到事先告知书。近10年来,公司持续建立健全内部控制管理体系,合规风控水平持续提升。

值得注意的是,这些曾为乐视网IPO和定增提供过服务的中介机构目前还卷入了巨额诉讼。据山西证券公告,近2000名投资者提起民事诉讼,要求赔偿因乐视网虚假陈述行为造成的投资损失共计45.71亿元。

彼时,有律师表示,由于乐视网已经退市,上市公司可能不具备赔付能力,而中德证券、中泰证券、平安证券、利安达会计师事务所、华普天健会计师事务所、信永中和会计师事务所等中介机构将成为投资者索赔的主要对象。

随着中德证券和平安证券的处罚落地,乐视案的余波渐平。

贝壳财经记者了解到,处于乐视案波及“中心”平安证券已在事件发生后推动内部整改、重建管理队伍和专业团队。

具体来看,平安证券的管理组织架构进行了全面更迭,时任总经理、保荐业务负责人、内核负责人等在内的核心管理团队全部离职,业务人员规模缩减了三分之二,85名保荐代表人一度剩余不到20人。与此同时,平安证券从大投行、外资投行补充大量新鲜血液,人员素质明显提升,组织架构的重构紧随人员的更迭落地。

某知名券商高管表示,按照相关法规,券商暂停保荐机构业务资格期间,公司对IPO/再融资项目可不间断各项实质性尽调工作,并安排项目组按计划推进各项目的财务数据更新工作、反馈回复的准备工作。

也有分析人士认为,从相关业绩表现来看,对于此类处于良好发展态势中的券商,接下来因历史问题遭受的短暂"阵痛"不改长期向好,对公司未来发展,市场整体还是抱有期待的。

波及百家企业

券商处罚外,律师事务所、审计机构影响出清

除涉案券商外,律师事务所和会计师事务所等中介机构也受到波及。

1月18日,山西证券公告称,控股子公司中德证券因在乐视网非公开发行股票项目中,保荐业务涉嫌违法违规,被证监会立案。北京市金杜律师事务所和信永中和会计师事务所同样也在被立案调查之列。

随后,这三家中介机构保荐发行的IPO项目、定增项目等多个业务受到影响。1月20日,由金杜律师事务所担任律师、申请在深交所创业板上市的深圳市兴禾自动化股份有限公司(“兴禾股份”)在上会前夕临时终止IPO。

1月26日晚,这一影响迅速扩大。彼时,贝壳财经记者报道显示,深交所创业板与上交所科创板共计60个IPO项目被中止审查,3家上市公司的定增项目因聘请了上述中介机构而被中止审查;后续合计有近百家企业的IPO进程受到影响。

不过,随着处罚的落定,相关利空风险逐渐出清。贝壳财经记者了解到,此前波及中止审查的企业中,已陆续有项目恢复审查。

2月15日晚,晶澳科技002459)公告称,收到《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》,证监会决定恢复对公司此次发行申请的审查。

彼时,晶澳科技方面向贝壳财经记者表示,其未收到更换中介机构的要求,公司向证监会提交了相应资料并重新提交上会申请后,于2月15日收到证监会出具的《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》。

贝壳财经记者不完全统计,目前已有20家企业发布公告称,收到《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》,证监会决定恢复对公司此次发行申请的审查。

值得注意的是,目前恢复审查的企业项目,均是因金杜律师事务所和信永中和会计师事务所被立案调查而中止审查,券商机构所波及的相关项目还未有明确进展。

行业监管趋严,乐视案能否杜绝?

从整个大环境来看,证监系统严把市场“入口关”,投行业务成监管重点,近年来,监管层持续释放对资本市场违法犯罪行为“零容忍”的高压信号。在此基础下,类似乐视网财务造假案能否杜绝?

川财证券首席经济学家、研究所所长陈雳在接受贝壳财经记者采访时表示,2000年以后,中国IPO审核实行核准制与询价制,在这一制度下,考虑到股票市场的波动,IPO经常出现暂停。每次审核期间为避免再次暂停,申请方和保荐机构为尽快过会上市,容易出现违法行为。

“现在全面推行注册制的背景下,IPO审核工作常态化,整体排队等待时间明显减少,优质企业因审核原因无法上市错过融资机会的概率大大降低。”陈雳表示,这一背景下,有效避免了企业因为抓紧上市融资而不惜违法的情形,企业上市更多的关注点会被放在企业本身质量上。

他还表示,保荐机构的信用是长期潜在效益,而项目过会是短期效益。过去团队激励更注重项目过会带来的短期效益,而忽略了维护自身信誉的长期效益。目前保荐机构对团队激励政策相比过去有了较大程度的调整。风控合规也被放在了更重要的位置上,保荐机构团队参与造假的难度与成本也大大提升,

陈雳强调,A股市场经过乐视、康美药业等财务造假案件的洗礼,已经形成了一整套的公诉、处罚机制。对违法行为的追究力度不断加大,违法成本的提高,也震慑资本市场的潜在违法行为。“总体而言,相比于2010年乐视上市的年代,目前A股市场在防止IPO造假方面已经有长足的进步。”

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