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拾比佰进入问询阶段!近20家中止审查公司披露年报,或将陆续重启小IPO进程

昨日晚间(3月15日),精选层受理公司拾比佰(831768.OC)披露公告称,公司已收到全国股转公司下发的《审查问询函》。这意味着,拾比佰目前已重启精选层小IPO审查,结束“中止”状态、并进入“已问询”阶段。

年初,由于拾比佰精选层申报文件中财务数据超过6月有效期,经申请,全国股转公司于2021年1月1日起中止了对其报送的精选层小IPO申请文件的审查工作。据了解,截止目前,由于同种原因被“中止”的精选层受理公司还有30余家。

拾比佰通过迅速推进2020年年度审计工作,最终于2月初完成2020年报的披露,并向股转公司补充提交更新的申请文件,公司中止审查情形得以消除。

事实上,除拾比佰外,云创数据(835305.OC)也是最早更新财报的公司之一,且已于2月9日恢复精选层挂牌审查工作。截至3月16日,仍有18家精选层受理公司未披露年报,另有18家已披露年报、但尚未重启小IPO审查。

拾比佰收问询函,进入问询新阶段

据了解,拾比佰于2015年1月15日挂牌新三板,致力于金属外观复合材料的研发、生产、销售及应用拓展。

自恢复精选层挂牌审查以来,仅隔一周,拾比佰便收到全国股转公司《审查问询函》,目前公司及相关中介机构正在组织回复该审查问询函。

问询函围绕业务和技术、财务会计信息与管理层分析、募集资金运用及其他事项三大方面,对拾比佰提出了19个问题,涉及境内外行业政策影响、行业竞争格局及市场地位、核心技术、生产模式及产品结构、主要客户稳定性、毛利率变动、货币资金大幅波动及“存贷双高”、上下游结算政策差异等。

境内外行业政策影响方面,申报材料显示,拾比佰主营金属基外观复合材料,属于新兴的家电外观复合材料行业,后者是彩涂板行业的细分行业,也称为家电彩涂板。全国过股转公司要求,详细披露其所处行业是否属于国家政策鼓励行业,并分析境外国家针对彩涂板的反倾销政策对公司生产经营的影响。

在核心技术方面,拾比佰称已掌握复合与工艺控制技术、远红外辐射加热技术、耐热金属外观复合材料复合技术、高阻隔、高加工性薄膜层压金属复合技术、IN-LINE在线剪切系统工艺技术、定位涂覆技术等6项核心技术。而相关技术的合作研发情况、技术先进性受到问询。

关于客户稳定性及持续性,根据公开发行说明书,拾比佰称公司进入了松下、LG、飞利浦索尼等国际家电品牌公司的采购供应系统,同时与美的、海信、长虹、TCL等国内家电品牌客户以及华为、小米、创维、富士康的OEM厂商建立了良好的合作关系。而问题是,拾比佰报告期各期前五大客户却与公开发行说明书披露的上述客户范围有所出入。

研发费用支出合理性及核算合规性方面,根据申请材料,报告期内拾比佰研发费用显著高于可比公司,由物料消耗和人员薪酬构成,而物料消耗占比高达62.52%、57.30%、69.88%。全国股转公司要求说明研发支出的归集是否准确,是否存在研发耗用物资与生产投入物资混同、研发人员与其他人员混同、薪酬及费用归集不清晰等情形。

最后,关于货币资金大幅波动及“存贷双高”,根据申请资料,报告期各期末拾比佰货币资金余额分别为3097.28万元、1128.01万元、18937.47万元,2020年末货币资金余额较大主要系当期以定期存单向银行质押开具承兑汇票或取得银行借款并贴现或再质押,期末形成1.71亿元的定期存单;短期借款中以定期存单质押借款1.20亿元。

对此,全国股转公司希望拾比佰逐笔列示各期末定期存单的具体情况,分析报告期各期末货币资金余额、汇票保证金大幅波动的原因,以及2020年末同时持有大额定期存单及短期借款的原因及合理性。

18企披露年报,或将集中迎来重启审查

目前,被中止审查的精选层拟上市公司中,云创数据、拾比佰已先后披露年报,并顺利进入精选层问询阶段。

而随着“年报季”高峰期的到来,更多的精选层受理公司也将陆续完成年报的披露。迄今为止,已有20家“中止”审查公司完成财报更新,除上述2家外其余18家尚未重启审查。

拾比佰进入问询阶段!近20家中止审查公司披露年报,或将陆续重启小IPO进程

从年报披露的财务数据看来,有喜有忧。经统计,10家受理公司2020年营收超3亿,7家公司盈利高于5000万元。

在上述20家公司中,13家去年实现盈利正增长,占比65%;7家盈利出现下滑,占比35%。

其中,广脉科技(838924.OC)、拾比佰(831768.OC)、星辰科技(832885.OC)、瑞星时光(838798.OC)四家公司盈利增长幅度均超过50%,分别达到171.35%、70.82%、69.36%、55.31%。

从营收规模来看,10家受理公司2020年营收超3亿,3家突破5亿。

拾比佰遥遥领先,2020年实现营收11.35亿元,同比增长41.81%;归母净利润5510.05万元,同比增长70.82%。其次为瑞星时光(838798.OC),营收7.22亿元,较去年同期增长了超四成,实现归母净利润7526.50万元,同比增长率超过55%。

此外,主营学前教育的亿童文教(430223.OC)与从事工程咨询的中设咨询(833873.OC)是唯二出现营收下滑的公司,分别下滑了36.03%、5.18%;同时,因受疫情冲击,两家公司盈利方面出现缩减,分别下滑了74.50%、18.42%。

就盈利能力而言,有7家公司盈利高于5000万元。“头号选手”海希通讯(831305.OC)去年实现盈利9179.02万元,公司主要从事工业无线控制设备的研发、制造、组装、销售和服务。

总体而言,上述精选层受理公司2020年业绩表现可圈可点,恢复精选层审查进程也指日可待。

市场期望把精选层打造为“小特精专”企业聚集地,新三板作为多层次资本市场的重要组成部分,正处于成长和蜕变关口,面临发展新机遇。此番精选层“中止”企业重启小IPO审查,或将为精选层注入“活水”。

 

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